1计算机审计系统的优势
一是数据库集群采用了SybaseIQ15集群技术，对查询语句有着极快的运行速度。二是提供一种新的表形式——基础表，通过业务人员编写方法运行出来，授权给项目中使用，相当于对数据进行了预处理，同时可以对基础表进行数据追加操作，减少方法重复执行。同时，也保留和业务系统相同的原始账表数据，供用户灵活使用。查证时可直接利用基础表，简化审计方法编写，同时提高查证效率，减少了不必要的数据移动，节省系统资源，提高数据库空间利用率，有效利用数据库集群并发处理能力。三是对典型的应用场景进行分类，根据不同类别的场景采用不同的处理方式。如：快速审计基本上是一种单表查询，查询的效率较高，可以采用联机响应的方式；向导审计查询较复杂，对响应时间的要求也不是很高，可以采用异步的方式，在资源相对空闲的情况下执行。四是对于采用异步方式执行的语句，控制同时执行的语句总数。并发语句数的控制采用自主开发的队列管理组件进行控制。队列管理组件将并发语句数按照一定的优先级策略进行排队，根据数据库的实际压力情况向IQ集群发送任务，防止压力太大影响联机查询的正常开展。五是对于查询语句结构太复杂、耗时过长或明显编写逻辑有误的语句，不予执行。查询语句分析可以避免执行一些不合理的查询对系统带来的负面影响。六是审计查证工具提供审计业务人员使用中文定义查询语句，系统将用户输入的自定义的查询语句（中文）翻译成标准的数据库查询语句。以上先进技术的推广使用，有效增强了计算机审计系统的数据处理能力和功能，为实现以下目标打下夯实基础。一是提升数据分析层次，为董事会决策提供参考；二是突出审计重点，揭示重大风险；三是增强审计时效性，实现远程实时审计；四是提高审计效率，节约审计成本；五是完善系统建设，促进审计管理规范化和科学化；六是加强系统推广，实现审计转型。
2计算机审计系统的薄弱环节和发展方向
薄弱环节：一是并发处理数据能力有待加强，如在2012-2013全国风险审计中，全行千名审计人员，同时最大上线人数超200人，审计系统查询和表关联动作出现性能明显下降，IQ集群数据库吞吐能力尚不能强力支撑生产环境。二是现有基础数据，目前通过数据交换平台将十余个业务系统的业务数据导入基础数据库，目前存在少量数据不完整，缺失现象。根本原因由于审计系统设计的缺陷（缺开放性），使得农业银行经营、管理过程中产生的数据未能全部导入审计系统，如小额支付系统。还有随着ABIS、CMS、FMIS、BOEING等系统的升级带来数据结构的变化，都带来审计系统数据迁移的滞后。发展方向：随着农行信息化建设的不断发展，近几年陆续完成了全国数据大集中并适时开展了新一代核心银行系统建设工程，标志着物理集中和部分程度逻辑集中的实现，并开始向全面的逻辑集中迈进。审计信息化平台的发展也将顺应这一趋势，抓住逻辑集中的契机，加快平台内部众多辅助平台的逻辑融合步伐。一是打破信息系统间的数据隔断，通过系统集成的预处理提高多个系统数据间的关联性和一致性程度，保证审计线索不会因系统隔断而丧失。二是通过对审计流程再造工程，进一步理清审计查证步骤，简化审计步骤，创新审计方法，提高审计信息化平台的易用性，降低平台核心系统的使用难度，进一步提高审计信息化水平。三是发挥农行信息系统逻辑集中的优势，提高审计信息化平台对新业务、新渠道、新技术的适应能力，建立开放式平台架构，为审计事业发展提供足够的扩展性。四是由于我国金融企业在经济发展的大环境下，市场潜力大，各项业务发展迅猛，风险防控压力加剧，这对审计监管提出了新的要求，这种审计需求的动态变化也使得审计信息化平台的建设成为一个长期的动态过程。只有准确把握审计业务发展路径和信息化建设趋势，把审计业务的变化融入到审计信息化平台的不断完善之中，通过科学的规划，开放的平台架构，渐进式的实施，卓有成效的建好企业审计信息化平台，以应对未来更多的挑战。
3结束语
由于我国金融企业在经济发展的大环境下，市场潜力大，各项业务发展迅猛，风险防控压力加剧，这对审计监管提出了新的要求，这种审计需求的动态变化也使得计算机审计系统信息化平台的建设成为一个长期的动态过程。只有准确把握审计业务发展路径和信息化建设趋势，把审计业务的变化融入到计算机审计系统的不断完善之中，通过科学的规划，开放的平台架构，渐进式的实施，卓有成效的搞好企计算机审计系统对审计信息化建设的巨大推力，才能胜任未来更多的挑战。
作者：王科 单位：中国农业银行审计局成都分局
