摘要:文章以报告书的形式，简要论述了医院健康管理中心的搬迁实施规划。随着医院的发展，服务人群逐步增加，原有的空间已严重制约了健康管理中心的发展，为此提出了搬迁的规划实施方案，并探究其可行性。
关键词:健康管理中心;搬迁;可行性
中图分类号:Ｒ197．3文献标识码:B
1项目背景
1．1成立背景
医院健康管理中心成立于2005年，实际使用面积为1464平方米，经过近10年的发展，科室收入和体检人次都有了很大的发展。2014年体检人次达到3．8万余人，目前的体检环境，逐渐不能适应人们日益增长的高端体检服务需求。
1．2经营方针和发展战略
随着基本医疗保险体系逐步完善，居民支付能力不断提高，健康管理中心的各种软件硬件配套急需提升。
2收入测算
假定2016年收入，在2015年基础上增加10%，整体搬迁后第1年预测年业务收入增长幅度为15%，预测依据如下。(1)房屋使用面积的增加和整体环境的提升。目前健康管理中心房屋实际使用面积为1464平方米，整体搬迁以后将占用一楼大厅、二层体检中心服务区，加上分摊的公用面积307平方米，共计2785平方米左右。搬迁以后面积增长率约为69．26%，环境的优化也有利于吸引更多客户。(2)科室人员总数的增长。现阶段健康管理中心科室人数为34人，预计搬迁后，科室自身重点培养发展健康管理师等专业人才10名，同时再培养运动、营养等指导师3～5人，总人数增加15人左右，人员增长率约为44．11%，人员的增长有助于科室业务收入的拓展。(3)从物价因素考虑，重新审批了收费价格，搬迁以后全部按照套餐收费，一改以前的按项收费，按套餐收费还可以增加10%的服务费。假定搬迁后健康管理中心每年业务收入增长率为10%，则搬迁后收入趋势见表1。
3成本测算
3．1项目投资
(1)建筑物及租金。搬迁项目整体改造预算为1800万元，总建筑面积10500平方米。具体项目构成有:电梯35万元、内部拆除改造装饰800万元、屋面翻新100万元、市政100万元、ICU工程50万元、手术室450万元、污水处理80万元、其他零星工程(包括招标勘察费)80万元。租金200万元，租期为10年，每年建筑物租金为200万元，投资期建筑物及租金总共2000万元，按照健康管理中心的建筑面积与总体建筑物的比例，项目投资期健康管理中心项目投资约为486万元。(2)设备投资。搬迁以后随着办公环境的增大及科室人员的增多，健康管理中心计划再购置1台16排CT机、核磁共振机和1台B超机。按照目前市场价格，16排CT机价格在300万元左右，磁共振机预计700万元，B超机价格在135万元左右。同时，一台CT机预计配备4个放射医技人员，假定放射科人员费用按10%年增长率增长，按2014年人均成本为基数，测算出2016年CT机配备的人员总成本约为63．4万元，按照1．52:1的分摊比例，其分摊的人员成本为25．16万元;一台核磁共振机徐配备2名放射人员，考虑与骨科2:8的分摊比例，每年磁共振机的人员成本为8万元，一台B超假定配备1名医生，测算出2015年B超配备人员成本约为16万元，按照与骨科的1:0．48分摊比例，分摊的人员成本约为10．8万元。项目投资期健康管理中心分摊的设备及人员总成本约为428．81万元。
3．2营业期成本项目
根据现行的财务制度和成本核算制度，科室的成本可具体分为人员成本、卫生材料及药品费、固定资产折旧费、其他费、辅助服务成本、管理费用、医技成本和药品成本。(1)工资福利费:2015年健康管理中心人员费用为273．64万元，总人数为34人，平均人员费用为8．01万元/人。按照每年10%的人员成本增长幅度，2015年平均人员成本约为9．69万元，加上预计增加的15人，总人数为49人，全年总人员人力成本为474．81万元。(2)卫生材料及药品费:2015年健康管理中心卫生材料及药品费为200万元，按照业务收入的增长比例，即搬迁后约15%的增长率，测算出2015年材料药品费为253万元。(3)固定资产折旧费及房屋折旧:建筑物按照租期10年计提折旧标准，剔除明确归入骨科的手术室成本450万，平均每年分摊到健康管理中心的房屋折旧为36．45万，目前健康管理中心每年的设备折旧为39万元，加上新购置的CT、磁共振及和B超机(为简化计算，不计残值，设备按10年计提折旧)设备折旧38．45万元，年设备总折旧约为77．48万元。(4)其他费:其他费包括办公费、水电费、差旅费、及各种科室运行各种必要开支支出组成，其增长幅度与科室规模相关，可以参照收入的增长幅度计算其他费用。2014年的其他费为46．9万元，正常营业期的收入增长比率设定为10%，则2015年健康管理中心其他费54万元。(5)管理费用:2015年管理费用为104．55万元，其增长幅度测算方式基本与其他费用相似，可以测算出2015年的132．25万元。(6)医技药品成本等:按照2015年房屋面积加人数增加的比例，以及营业期10%的增长幅度，参照2014年的实际发生数，测算出2015年医技成本为1828．1万元，药品成本为1．8万元，辅助服务成本为59．45万元，无形资产摊销费0．48万元(不按照收入增长比例)。预计每年维护为零星支出约为50万元，参照妇产医院10000平方米的标准，每年分摊至健康管理中心的零星维护费为13．5万元，以上全年业务总支出为3900万元。租期内10年运营效益预测见表2，累计利润为13438万元。
4投资效益评价
4．1投资利润率
按照测算表，2016～2025年总利润为13440万元，年均利润1344万元，投资期总投资有项目投资1800万，总租金200万元，以及设备投入774万元(和骨科按比例分摊后)、年零星维护费50万元，按建筑面积分摊至健康管理中心的总投资为1327．5万元，投资利润率为98．77%。
4．2投资回收期
2016～2025年金流量为利润加上总折旧，总利润13440万元，折旧为1290万元，总现金流量为14730万元，假定折现率为6%，对2016～2025年每年的利润进行折现，测算出2015～2024年年金净流量总现值为9255万元，项目回收期为1．45年。
4．3净现值法
在净现值法下，因为每年现金流量不相等，对2016～2025年每年现金流量进行贴现，测算出租期10内现金流量总现值为10203万元，减去原始投资额553．5万元，净现值为9649万元。
4．4结余率
在第一年投资期因为存在项目的原始投资，根据结余与营业收入的比率，测算出2016年结余率为2．5%(项目投资期投入较大)，以后年度通过折旧方式回收原始投资，每年结余率维持在22%左右。
5项目可行性评价
现代化的医院应该配优雅的环境，健康管理中心的搬迁也与医院整体的发展相适应。随着社会的进步，人们对健康管理的投入也在逐步增大，体检市场需求巨大，健康管理中心的搬迁和扩大有助于解决目前的体检瓶颈问题。从财务角度看，投资的盈利能力、投资收益非常可观，回收期短，投资利润率达到98．77%，项目非常值得投资。
作者：王东 李笑青 单位：浙江省台州医院
